KOMENTARZ
1. Wprowadzenie
2. Zakres kontroli zarządczej
3. Odpowiedzialność za wprowadzenie i realizację mechanizmów kontroli zarządczej
4. Standardy kontroli zarządczej
5. Kontrola zarządcza a audyt
PROCEDURA
Procedura i dokumentacja funkcjonowania kontroli zarządczej w szkole lub placówce oświatowej
1. Środowisko wewnętrzne
1.1. Uwagi ogólne
1.2. Przestrzeganie wartości etycznych
1.3. Kompetencje zawodowe
1.4. Struktura organizacyjna
1.5. Delegowanie uprawnień
2. Cele i zarządzanie ryzykiem
2.1. Uwagi ogólne
2.2. Misja
2.3. Określenie celów i zadań, monitorowanie i ocena ich realizacji
2.4. Identyfikacja ryzyka
2.5. Analiza ryzyka
2.6. Reakcja na ryzyko
3. Mechanizmy kontroli
3.1. Uwagi ogólne
3.2. Dokumentowanie systemu kontroli zarządczej
3.3. Nadzór
3.4. Ciągłość działalności
3.5. Ochrona zasobów
3.6. Szczegółowe mechanizmy kontroli dotyczące operacji finansowych i gospodarczych
3.7. Mechanizmy kontroli dotyczące systemów informatycznych
4. Informacja i komunikacja
4.1. Uwagi ogólne
4.2. Bieżąca informacja
4.3. Komunikacja wewnętrzna
4.4. Komunikacja zewnętrzna
5. Monitorowanie i ocena
5.1. Uwagi ogólne
5.2. Monitorowanie systemu kontroli zarządczej
5.3. Samoocena
5.4. Audyt wewnętrzny
5.5. Uzyskanie zapewnienia o stanie kontroli zarządczej
WZORY DOKUMENTÓW
1. Kodeks etyki pracowników
2. Ocena pracy pracowników
3. Plan szkoleń pracowników niepedagogicznych
4. Regulamin naboru kandydatów na wolne stanowiska urzędnicze, w tym urzędnicze stanowiska kierownicze
5. Regulamin służby przygotowawczej
6. Opinia o osobie odbywającej służbę przygotowawczą.
Załącznik nr 1 do regulaminu służby przygotowawczej
7. Zaświadczenie o ukończeniu służby przygotowawczej.
Załącznik nr 2 do regulaminu służby przygotowawczej
8. Zarządzenie dyrektora szkoły w sprawie wydawania i rejestracji upoważnień
9. Powierzenie obowiązków i odpowiedzialności z zakresu rachunkowości głównemu księgowemu publicznej szkoły podstawowej
10. Upoważnienie do przetwarzania danych osobowych
11. Zarządzenie dyrektora szkoły w sprawie zasad i trybu wyznaczania celów jednostki, określenia mierników ich realizacji oraz zasad monitorowania ich osiągnięcia
12. Plan realizacji celów szkoły
13. Arkusz identyfikacji ryzyka, prawdopodobieństwa jego wystąpienia, skutków oraz reakcji na ryzyko
14. Zarządzenie dyrektora szkoły w sprawie instrukcji rejestrowania procedur kontroli zarządczej
15. Zarządzenie dyrektora szkoły w sprawie organizacji kontroli zarządczej w szkole podstawowej
16. Organizacja kontroli zarządczej w szkole podstawowej.
Załącznik do zarządzenia dyrektora szkoły podstawowej
17. Instrukcja inwentaryzacyjna
18. Harmonogram inwentaryzacji
19. Plan inwentaryzacji
20. Zarządzenie burmistrza w sprawie wprowadzenia instrukcji inwentaryzacyjnej w urzędzie
21. Zarządzenie burmistrza miasta w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji
22. Oświadczenie osoby upoważnionej do przetwarzania danych osobowych o zachowaniu tajemnicy
23. Ewidencja osób upoważnionych do przetwarzania danych osobowych
24. Procedura przetwarzania danych osobowych w placówkach oświatowych
25. Polityka rachunkowości
26. Instrukcja kancelaryjna
27. Jednolity rzeczowy wykaz akt
28. Instrukcja organizacji i zakresu działania archiwum zakładowego
29. Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej